El módulo de impuestos tiene dos partes. Los tipos de impuesto dicen qué tributos paga la empresa y cómo se calcula cada uno. Las guías son las obligaciones de cada mes, con valor, período y vencimiento. Con las dos en su lugar, sabes qué vence, qué ya se pagó y qué está atrasado, y el estado de resultados empieza a descontar los impuestos del resultado.
Para el ejemplo usaremos Estúdio Aurora, el estudio de diseño de Marina, que facturó R$ 18.000 en octubre.
Primer paso: los tipos de impuesto
Los tipos están en Configuración › Impuestos, en la sección Tipos de Impuestos. Haz clic en Agregar Impuesto y completa:
- Nombre del Impuesto: ISS, IRPJ, INSS, DAS, el nombre que aparece en la guía.
- Clasificación en el Estado de Resultados: dónde entra el impuesto en el resultado. Las opciones son Deducción de Ingresos (ISS, PIS, COFINS, DAS), Impuesto sobre la Utilidad (IRPJ y CSLL) y Cargas y Retenciones de Nómina (INSS, IRRF y FGTS).
- Base de Cálculo: sobre qué se aplica la tasa. Las opciones son Ingresos Brutos, Ingresos Netos, Utilidad Antes de Impuestos (EBT) e Ingreso Presumido.
- Tasa (%) y Nivel (Federal, Estatal, Municipal u Otro).
- Porcentaje Presumido (%): solo para Ingreso Presumido, en el régimen de utilidad presumida. Es la parte de los ingresos sobre la que se aplica la tasa, como 32% para servicios y 8% para comercio.
- Tasa Adicional (%) y Límite p/ Adicional: para impuestos con un tramo extra, como el IRPJ, que cobra 15% más 10% sobre lo que supere R$ 20.000.
Marina registró tres tipos:
- ISS: Municipal, Deducción de Ingresos, Ingresos Brutos, 2%.
- IRPJ: Federal, Impuesto sobre la Utilidad, Ingreso Presumido con 32%, tasa de 15%.
- INSS: Federal, Cargas y Retenciones de Nómina, 9%.
Un tipo puede desactivarse sin eliminarse. Desactivado, sale de las estimaciones del estado de resultados y del cálculo de la nómina, pero las guías antiguas siguen en el historial.
El nombre también importa para la nómina: los tipos activos con INSS o IRRF en el nombre son los que la nómina descuenta del salario.
Registra las guías
El camino es Fiscal › Impuestos. Haz clic en Nuevo Impuesto y completa:
- Tipo de Impuesto: uno de los tipos registrados. Si todavía no hay ninguno, el formulario avisa y te lleva a Configuración.
- Valor y Fecha de Vencimiento.
- Período de Referencia: el mes al que se refiere el impuesto. Casi siempre es distinto del mes del vencimiento.
- Número de Documento, como el número del DAS, y Observaciones.
Marina registró el ISS de octubre: R$ 360,00, período de referencia octubre de 2026 y vencimiento el 10 de noviembre.
La guía nace Pendiente. Mientras está pendiente, puedes editarla o eliminarla.
Sigue por mes y por año
Arriba de la página, el navegador de período avanza por mes o por año, siempre por el período de referencia. Al lado está la búsqueda por nombre del impuesto.
Las tarjetas muestran el Total, los Pagados y los Pendientes del período, y una tarjeta por impuesto. La tarjeta Fraccionados solo aparece cuando alguna guía está vinculada a un fraccionamiento.
En la vista por año se suman dos gráficos: Impuestos por Mes, para ver los meses más pesados, y Distribución de Impuestos, para ver qué tributo se lleva la mayor parte.
Paga la guía
En la fila de la guía, haz clic en Pagar. La ventana Registrar pago del impuesto muestra el impuesto, el importe y el vencimiento, y pide:
- Fecha de pago.
- Método de pago: boleto, PIX, débito en cuenta, etc.
- Cuenta: de dónde sale el dinero.
Al confirmar, la guía queda Pagada, el valor sale del saldo de la cuenta en la fecha del pago y Finances crea un gasto pagado en la categoría de sistema Impuestos. Marina pagó el ISS desde la Conta PJ Inter el 10 de noviembre, y el extracto de la cuenta muestra el débito ese día.
Una guía pagada no se puede editar ni eliminar, porque el pago ya registró el gasto y el débito con esos valores. Si te equivocaste en el valor o en la cuenta, usa Revertir el pago: el dinero vuelve a la cuenta, se elimina el gasto del pago y la guía vuelve a quedar pendiente, lista para corregirse.
Guías atrasadas que pasaron a un fraccionamiento
Cuando la deuda de algunas guías se negocia en un fraccionamiento, no deben seguir en cuentas por pagar. Si siguieran, la misma deuda se cobraría dos veces: por la guía y por las cuotas.
El camino es este:
- Registra el acuerdo en Gestión › Préstamos, con sus cuotas.
- En Impuestos, marca las guías pendientes que entraron en el acuerdo. Aparece una barra con la cantidad y la suma.
- Haz clic en Vincular a fraccionamiento y elige el fraccionamiento. Solo aparecen los contratos activos.
Las guías pasan a Fraccionado. Salen de cuentas por pagar, pero siguen en el historial del período, y el detalle del préstamo muestra qué impuestos cubre el acuerdo. Una guía fraccionada no tiene el botón Pagar, porque su deuda se paga en las cuotas del contrato. Si vinculaste la guía equivocada, usa Desvincular del fraccionamiento y vuelve a ser una deuda pendiente. Eliminar el fraccionamiento también devuelve las guías a pendiente.
Marina tenía atrasados el ISS de julio y el de agosto y negoció los dos con la alcaldía en 10 cuotas. Registró el acuerdo en Préstamos, vinculó las dos guías, y cuentas por pagar dejó de mostrarlas como atrasadas.
Cómo llegan los impuestos al estado de resultados
El estado de resultados agrupa los impuestos de cada mes según la clasificación del tipo:
- Deducción de Ingresos se resta de los ingresos brutos para obtener los ingresos netos.
- Impuesto sobre la Utilidad se resta de la utilidad antes de impuestos para llegar al resultado neto.
- Cargas y Retenciones de Nómina se suma al costo de personal.
Para cada tipo, el estado de resultados usa la guía registrada en el período, pagada o no. Si no hay guía, estima por la tasa y la base de cálculo. Los tipos de Cargas y Retenciones de Nómina son la excepción: sin guía, no se estiman.
En octubre, el estado de resultados de Marina muestra el ISS de R$ 360,00 por la guía y estima el IRPJ en R$ 864,00 (32% de R$ 18.000 son R$ 5.760, y el 15% de eso da R$ 864), porque la guía del IRPJ todavía no se registró. Cuando la registre, el valor real reemplaza la estimación.
El gasto creado por el pago sirve para la caja y el extracto. En el estado de resultados cuenta la guía, así que el impuesto no entra dos veces.
Cómo se conectan los impuestos con el resto
- Cuentas: el pago debita la cuenta elegida, en la fecha del pago.
- Gastos y Flujo de Caja: el pago aparece como gasto de la categoría Impuestos y como salida de caja.
- Estado de resultados: guías y estimaciones forman las deducciones, los impuestos sobre la utilidad y las cargas de personal.
- Nómina: las tasas de INSS e IRRF vienen de los tipos de impuesto.
- Préstamos: las guías vinculadas aparecen en el fraccionamiento que las absorbió.
- Informes › Impuestos: el informe de impuestos de la empresa parte de las guías registradas aquí.
Quién puede hacer qué
Todos los roles de la empresa, incluido el Visualizador, ven las guías. Registrar tipos de impuesto, registrar, pagar, revertir y vincular guías a un fraccionamiento requiere el rol de Miembro o superior.
Adónde ir después
- Estado de resultados gerencial: el efecto de los impuestos en el resultado del mes.
- Nómina: el descuento de INSS e IRRF en el salario.
- Préstamos: registrar el fraccionamiento de impuestos atrasados.
- Flujo de caja: cuándo salen de verdad los impuestos de la cuenta.
En resumen: registra los tipos de impuesto con tasa, base y clasificación en el estado de resultados, registra cada guía con su período y vencimiento, págala eligiendo la cuenta, revierte si te equivocas y vincula las guías atrasadas al fraccionamiento que las absorbió.